La déclaration de revenus 2025 pour les revenus perçus en 2024 ouvre ce jeudi 10 avril 2025 et, comme chaque année, se pose la question des dates limites. Le calendrier n’étant pas bouleversé, la période de dates limites est donc similaire aux éditions antérieures avec des dates limites qui vacillent entre fin mai et début juin selon votre code départemental. Voici le détail des dates limites et ce qu’il faut retenir pour la déclaration 2025 !
Impôts 2025 : détail des dates limites
Bien que la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) n’ait pas officiellement communiqué les dates limites pour la déclaration 2025, ces dernières ont été présentées en avance par le Syndicat Solidaires Finances Publiques. Voici ce qu’il faut retenir :
- Date limite pour les déclarations papier pour les ménages ne disposant pas d’une connexion internet : 20 mai 2025 pour tous les départements
Dates pour les déclarations en ligne sur impots-gouv.fr :
- Départements 1 à 19 : 22 mai 2025
- Départements 20 à 54 : 28 mai 2025
- Départements 55 à 976 : 5 juin 2025
Les 40 millions de foyers fiscaux ont donc jusqu’à ces dates à minuit pour déclarer leurs revenus perçus durant l’année 2024. En cas de non-respect de ces dates, les sanctions peuvent aller d’une majoration de 10 à 30 % sur l’impôt à une mise en demeure si pas de réponse.
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Rappels sur les impôts en 2025
À la suite de l’entrée en vigueur de la loi de Finances 2025 au mois de février, le barème du taux marginal d’imposition (TMI) pour les revenus de 2024 a été réhaussé au rythme de l’inflation n-1 une augmentation de 1.8 %.
| Tranches de revenus | Taux d'imposition de la tranche de revenu |
|---|---|
| Jusqu'à 11 497 € | 0 % |
| De 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| Plus de 180 294 € | 45 % |
Pour rappel, le TMI représente le taux d’imposition applicable à la tranche la plus élevée des revenus. Prenons l’exemple d’un célibataire, soit un foyer d’une seule part de quotient familial, avec un revenu net imposable de 30 000 € (sans réduction ni déduction).
Le calcul du montant de l’impôt sur la base du TMI est le suivant :
- Jusqu’à 11 497 € : 0 %
- De 11 498 à 29 315 € : (29 315 € – 11 497 €) × 11 % = 17 818 € × 11 % = 1 959,98 €
- De 29 316 € à 30 000 € : (30 000 € – 29 315 €) x 30 % = 685 € × 30 % = 205,50 €.
Le montant de son impôt brut est de : 0 € + 1 959,98 € + 205,50 € = 2 165,48 €, soit 7.22 % de son revenu imposable.
Autre exemple avec un couple marié avec 1 enfant dont le revenu imposable est de 6 0000€. Le foyer fiscal est composé de 2.5 parts, 1 part de quotient familial entière par parent et 1 demi part pour l’enfant.
Pour obtenir le quotient familial du foyer, on divise le seuil d’imposition par le nombre de parts, soit dans ce cas : 60 000 / 2.5 =24 000 €.
Le calcul de l’impôt est donc le suivant :
- Jusqu’à 11 497 € : 0 %
- De 11 498 € à 24 000 € : (24 000 € – 11 497 €) x 11 % = 12 503 € × 11 % = 1 375,33 €.
Ce montant d’impôts doit être multiplié par le nombre de parts qui composent le foyer. Dans ce cas, cela donne : 1 375.33 * 2.5 = 3 438.33 € soit 5.8 % du revenu net imposable.
Le gouvernement a mis à disposition le simulateur qui permet de calculer son impôt sur le revenu avant la déclaration le 10 avril 2025 qui se trouve ici :
https://www.impots.gouv.fr/actualite/simulateur-dimpot-sur-le-revenu-2025
