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de votre investissement meublé (lmnp)
Investir en location meublée non professionnelle, ou LMNP, est l’une des solutions les plus avantageuses pour générer des revenus passifs et bénéficier d’une fiscalité attractive. En 2025, les plafonds LMNP évoluent, notamment en ce qui concerne la location meublée touristique sous le régime micro-BIC. Mais d’une manière générale et surtout pour ceux qui choisissent le régime réel d’imposition, l’investissement en LMNP reste très intéressant.
Dans les lignes qui suivent, nous vous guidons à travers les évolutions des plafonds du statut LMNP en 2025 et vous montrons comment vous pouvez en tirer parti pour optimiser votre investissement locatif meublé.
Le statut LMNP est un dispositif fiscal qui permet aux investisseurs de bénéficier d’une fiscalité avantageuse lorsqu’ils investissent dans la location meublée. Il peut s’agir d’un bien meublé dans une résidence classique ou dans une résidence de services comme les résidences étudiantes par exemple.
Sous le statut de LMNP, les revenus locatifs sont catégorisés en tant que BIC pour bénéfices industriels et commerciaux. Cela permet au propriétaire bailleur, de pouvoir choisir entre deux régimes fiscaux : le micro-BIC et le réel simplifié.
Ces deux régimes fiscaux et tout particulièrement le régime réel permettent à l’investisseur de générer des revenus locatifs très peu, voire totalement non imposés pendant plusieurs années. Cependant, ce type d’investissement est soumis à des plafonds d’éligibilité ainsi qu’à des plafonds de revenus que les investisseurs doivent respecter pour maintenir leurs avantages fiscaux.
Les conditions du statut LMNP en 2025 sont les suivants :
En cas de non-respect de ces plafonds, vous serez automatiquement basculé vers le régime LMP (loueur en meublé professionnel) qui propose une fiscalité différente avec notamment les cotisations sociales dont les montants sont plus élevés que ceux des prélèvements sociaux obligatoires en LMNP.
Entre 2024 et 2025, la loi de Finances 2025 est venue modifier la fiscalité LMNP en ce qui concerne les plafonds d’éligibilité au régime micro-BIC. Voici les plafonds LMNP 2025 pour le régime micro-BIC :
Le régime micro-BIC a pour principal avantage d’offrir un abattement forfaitaire sur recettes locatives. Voici ce qu’il en est en 2025 :
| Type de location meublée | Plafond d'éligibilité micro-BIC | Abattement forfaitaire |
|---|---|---|
| Meublés classiques, chambres d'hôtes, meublés touristiques classés | 77 700€ | 50% |
| Meublés touristiques non classés | 15 000€ | 30% |
Le choix du régime fiscal est une décision clé pour tout investisseur en location meublée non professionnelle. En fonction de votre situation financière, du montant de vos revenus locatifs et de vos objectifs fiscaux, vous aurez le choix entre deux régimes : le régime micro-BIC et le régime réel d’imposition.
Le régime micro-BIC est le régime fiscal le plus simple et le plus populaire parmi les investisseurs en location meublée non professionnelle. Il est particulièrement avantageux pour les revenus locatifs modérés et les investisseurs qui souhaitent une gestion fiscale simplifiée.
Le régime réel en LMNP est la solution ultime pour optimiser votre fiscalité. Ce régime fiscal vous permet de réduire fortement, voire totalement l’imposition sur vos revenus locatifs, et ce, pendant plusieurs années.
En résumé, le régime LMNP offre des avantages fiscaux indéniables malgré les évolutions fiscales liées à la loi de Finances 2025. Nos experts en gestion de patrimoine connaissent parfaitement les plafonds LMNP et peuvent vous conseiller le choix du régime fiscal le plus adapté à votre projet d’investissement locatif.
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Le plafond LMNP pour 2025 concerne les revenus issus de la location meublée non professionnelle. Il est important de respecter les plafonds pour conserver le statut de loueur non professionnel et bénéficier des avantages fiscaux liés à ce statut.
L'investissement LMNP offre plusieurs avantages fiscaux, notamment la possibilité de déduire certaines charges comme les travaux de rénovation et d'amortir le bien, ce qui peut réduire l'impôt sur le revenu.
Le régime micro permet une déduction forfaitaire des revenus de location meublée, tandis que le régime réel permet de déduire les charges réelles, ce qui peut être plus avantageux si les charges sont élevées. Le choix du régime dépend des revenus et des charges liés à l'activité de location meublée.
Oui, il est possible d'investir en LMNP dans une location meublée de tourisme. Cela peut offrir des rendements intéressants, mais il est important de respecter les réglementations locales et les plafonds de revenus pour conserver le statut LMNP.
Les revenus issus de la location meublée perçus en 2025 doivent être déclarés dans la déclaration des revenus 2025. Le choix du régime fiscal (micro ou réel) influence la manière dont ces revenus sont déclarés et les déductions possibles.
Pour passer au statut de location meublée professionnelle (LMP), les revenus issus de la location doivent dépasser un certain seuil de revenus et représenter plus de la moitié des revenus du foyer fiscal. Cela entraîne des obligations fiscales différentes de celles du statut LMNP.
Sous le statut LMNP, il est possible de louer divers types de biens meublés, y compris des appartements et des maisons, pour des locations à court ou à long terme, sous réserve de respecter les réglementations applicables aux biens meublés.
**Selon les dispositions prévues à l’article 39C du CGI; Le statut loueur meublé permet de récupérer la TVA sous certaines conditions : Acquisition d’un bien immobilier neuf proposant un certain nombre de services ; Confier l’exploitation du bien à un professionnel ; Etre soumis à la TVA ; Exploitation par bail commercial pour une durée de 10 ans, en cas d’arrêt de l’exploitation avant les 10 ans, vous devrez rembourser la TVA au prorata des années restantes. Le dispositif loueur meublé non professionnel prévoit le versement de loyers en application d’un bail commercial. En tout état de cause, la perception de loyers ne saurait être garantie par la mise en place d’un bail commercial. Dans la limite des recettes selon l’article 156 du CGI. L’article 82 de la loi de finances pour 2010 (n° 2009-1673 du 30 décembre 2009) conditionne le bénéfice du report des fractions de réduction d’impôt qui n’ont pas pu être imputées au maintien en location du logement au cours des années concernées.
Le dispositif est destiné à encourager la rénovation de logements anciens en proposant une réduction d'impôts aux investisseurs.
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